اظهارنامه و تکالیف مالیاتی
تکالیف مالیاتی هر شرکت به نوع فعالیت، قالب حقوقی و ساختار درآمد آن بستگی دارد. در این محور، زمان‌بندی تسلیم اظهارنامه، مدارکی که باید پیش از ارسال آماده شود و پیامدهای تأخیر یا نقص در ارسال بررسی می‌شود.
دانشنامه قواعد
راهنمای کاربردی مالیات برای کسب‌وکارها
در این بخش، مهم‌ترین نکات مالیاتی، تکالیف مؤدیان و راهکارهای مدیریت ریسک مالیاتی را دنبال کنید.
موضوعات این دسته
مجموعه‌ای از مطالب مستند درباره اظهارنامه، سامانه مؤدیان، مالیات عملکرد و پیگیری مسائل مالیاتی شرکت‌ها.
سامانه مؤدیان و صورتحساب‌ها
صدور صورتحساب الکترونیکی، ثبت آن در سامانه مؤدیان و انطباق فروش ثبت‌شده با اظهارنامه، ستون اصلی رسیدگی‌های مالیاتی است. نحوه صدور، اصلاح و ابطال صورتحساب و پیوند آن با دفاتر در این بخش توضیح داده می‌شود.
مالیات عملکرد و جرایم
مالیات عملکرد بر پایه سود مشمول مالیات محاسبه می‌شود و هزینه‌های قابل قبول، معافیت‌ها و نرخ‌های مصوب در آن اثر دارند. شناختن اقلامی که بیشترین اختلاف را با ممیز ایجاد می‌کند، احتمال جرایم را کاهش می‌دهد.
اعتراض و اختلافات مالیاتی
پس از صدور برگ تشخیص، اعتراض در مراجع مالیاتی و در صورت نیاز در مراجع شبه‌قضایی قابل پیگیری است. آماده‌سازی مستندات، استدلال مکتوب و رعایت مهلت‌های قانونی تعیین‌کننده نتیجه پرونده است.
مقالات مهم
مالیات و تکالیف قانونی۱۴ دقیقه مطالعه
مالیات کارتخوان اجاره‌ای در سال ۱۴۰۵؛ جریمه کارتخوان به نام شخص دیگر + قانون جدید
استفاده از کارتخوانی که به نام شخص دیگری است یا واگذاری کارتخوان خود به دیگری، صرفاً یک مغایرت بانکی ساده نیست. در این راهنما، مبنای قانونی، مبلغ جریمه، آثار محرومیت از معافیت‌ها، مثال محاسبه و اقدامات اصلاحی سال ۱۴۰۵ را بررسی می‌کنیم.
مطالعه مقالهمالیات و تکالیف قانونی۱۳ دقیقه مطالعه
صورتحساب اصلاحی، ابطالی یا برگشت از فروش در سامانه مؤدیان ۱۴۰۵؛ کدام را چه زمانی صادر کنیم؟
در سامانه مؤدیان هر اشتباه با صورتحساب اصلاحی برطرف نمی‌شود. تغییر اطلاعات اصلی خریدار، اشتباه در تاریخ معامله، عدم تحقق معامله یا برگشت کامل اقلام معمولاً به صورتحساب ابطالی نیاز دارد؛ برگشت بخشی از کالا یا خدمت نیز باید با صورتحساب برگشت از فروش مدیریت شود. این راهنما تفاوت سه مسیر را با مثال و چک‌لیست اجرایی توضیح می‌دهد.
مطالعه مقالهمالیات و تکالیف قانونی۱۳ دقیقه مطالعه
هزینه بدون صورتحساب الکترونیکی در ۱۴۰۵؛ چه هزینه‌هایی هنوز قابل قبول مالیاتی هستند؟
در سال ۱۴۰۵ نبود صورتحساب الکترونیکی همیشه به معنی رد هزینه در مالیات عملکرد نیست. تا پیش از ۷ اردیبهشت ۱۴۰۶، هزینه‌های مستند به صورتحساب غیرالکترونیکی همچنان می‌توانند با رعایت شرایط قانونی بررسی و پذیرفته شوند؛ اما از ۱ دی ۱۴۰۴ اعتبار مالیات بر ارزش افزوده خرید فقط با صورتحساب الکترونیکی معتبر قابل پذیرش است.
مطالعه مقالهمالیات و تکالیف قانونی۱۳ دقیقه مطالعه
بخشودگی جرایم ماده ۲۲ سامانه مؤدیان در ۱۴۰۵؛ بعد از ۲۸ مرداد هنوز امکان بخشودگی هست؟
مجوز بخشودگی جرایم ماده ۲۲ سامانه مؤدیان برای سال ۱۴۰۵ همچنان جاری است؛ اما فرصت‌های ویژه ۹۸ و ۹۴ درصدی بخشنامه ۲۰۰/۱۴۰۵/۳۴ مربوط به دوره‌های مشخص و مهلت‌های ۳۰ تیر و ۲۸ مرداد بود. در این راهنما انواع جرایم ماده ۲۲، شرایط بخشودگی، تفاوت بخشودگی عمومی با بخشنامه ویژه و مسیر درخواست را توضیح می‌دهیم.
مطالعه مقالهمالیات و تکالیف قانونی۱۰ دقیقه مطالعه
مالیات بر ارزش افزوده ۱۴۰۵؛ نرخ ۱۰ درصد است یا ۱۲ درصد؟
نرخ عمومی مالیات بر ارزش افزوده در سال ۱۴۰۵ برای کالاها و خدمات مشمول ماده ۷، ۱۰ درصد است. عدد ۱۲ درصد مربوط به لایحه اولیه بودجه بود که در جریان بررسی و اصلاحات بودجه به ۱۰ درصد کاهش یافت. در این راهنما مبنای قانونی، استثناها، نحوه محاسبه و کنترل‌های ضروری برای کسب‌وکارها را بررسی می‌کنیم.
مطالعه مقالهمالیات و تکالیف قانونی۱۱ دقیقه مطالعه
حد مجاز فروش با حد نصاب سامانه مؤدیان چه فرقی دارد؟ راهنمای ماده ۶ و ماده ۱۴ مکرر در ۱۴۰۵
حد مجاز فروش ماده ۶ و حد نصاب ماده ۱۴ مکرر سامانه مؤدیان دو مفهوم متفاوت‌اند. اولی سقف صدور صورتحساب الکترونیکی در هر دوره مالیاتی را کنترل می‌کند و دومی به نصاب فروش سالانه برای امکان معافیت از صدور صورتحساب الکترونیکی مربوط است. در این راهنما تفاوت، فرمول‌ها، مثال‌ها، اثر عبور از هر حد و نکات اجرایی سال ۱۴۰۵ را بررسی می‌کنیم.
مطالعه مقالهدیگر موضوعات دانشنامه
دانش حسابرسی برای تصمیم‌های مطمئن‌تر
مقالات این دسته، مفاهیم و مراحل حسابرسی را به زبان روشن برای مدیران، حسابداران و صاحبان کسب‌وکار توضیح می‌دهند.
مشاهده مقالات این دستهگزارشگری مالی شفاف و قابل اتکا
در این دسته، اصول تهیه، ارائه و تحلیل اطلاعات مالی برای گزارش‌های دقیق‌تر و تصمیم‌گیری بهتر بررسی می‌شود.
مشاهده مقالات این دسته