مشاوره و خدمات تخصصی مالیاتی
مؤسسه حسابرسی قواعد با بررسی وضعیت هر مجموعه، در انجام تکالیف، مستندسازی و مدیریت ریسک‌های مالیاتی همراهی میکند.
این خدمات از دفتر مرکزی قزوین و شعبه تهران ارائه می‌شوند. برای هماهنگی بررسی اولیه،اطلاعات شعبه تهرانوصفحه تماس با مؤسسهرا ببینید.
مالیات برای بیشتر کسب‌وکارها یک هزینه اداری ساده نیست. تصمیم‌هایی درباره نحوه تنظیم قراردادها، قیمت‌گذاری، ساختار معاملات و زمان‌بندی دریافت و پرداخت، مستقیماً بر مبلغ نهایی مالیات اثر می‌گذارد. به همین دلیل مشاوره مالیاتی زمانی بیشترین ارزش را دارد که پیش از انجام معامله یا پیش از بستن سال مالی انجام شود، نه پس از ابلاغ برگ تشخیص.
خدمات مالیاتی را میتوان در سه سطح دید: پیشگیری (برنامهریزی و انطباق)، آماده‌سازی (مستندسازی و تهیه اظهارنامه) و پیگیری (دفاع در مراجع حل اختلاف). تفکیک این سه سطح کمک میکند روشن شود هر مجموعه در کدام نقطه بیشترین نیاز را دارد و از همکاری چه خروجی‌ای باید انتظار داشت.
در تمام این مراحل یک اصل ثابت است: ادعا بدون مستند پذیرفته نمی‌شود. بخش بزرگی از اختلاف‌های مالیاتی نه از تفاوت در تفسیر قانون، بلکه از نبود فاکتور، قرارداد یا مدرک پرداخت ناشی میشود.
مشاوره و برنامهریزی مالیاتی
بررسی تکالیف، معافیتها و ریسک‌های مالیاتی با هدف انطباق بهتر و پیشگیری از هزینه‌ها و جرائم قابل اجتناب.
- مشاوره در خصوص مالیات‌های مستقیم و ارزش افزوده
- برنامهریزی مالیاتی یکپارچه برای شرکت‌ها
- ارزیابی و مدیریت ریسک‌های مالیاتی
- تهیه و تنظیم اظهارنامه‌های مالیاتی عملکرد و ارزش افزوده
دفاع و نمایندگی مالیاتی
تهیه مستندات و همراهی در مراحل دادرسی مالیاتی، از هیئت‌های حل اختلاف بدوی و تجدیدنظر تا مراجع قانونی بعدی، در حدود قرارداد و مقررات.
- نمایندگی در هیئت‌های حل اختلاف مالیاتی
- تهیه و تنظیم لوایح دفاعی مستند
- اعتراض به برگه‌های تشخیص و قطعی مالیات
- پیگیری پرونده‌ها در دیوان عدالت اداری
آموزش و توانمندسازی مالیاتی
برگزاری دوره‌ها و کارگاه‌های کاربردی برای آشنایی تیم مالی با تکالیف و تغییرات مقررات مالیاتی.
- کارگاه‌های آموزشی مالیات بر عملکرد و ارزش افزوده
- آموزش تهیه و ارسال لیست معاملات فصلی
- آشنایی با آخرین تغییرات قوانین و مقررات
- ارائه راهکارهای عملی برای انطباق با تکالیف قانونی
چه زمانی به خدمات مالیاتی نیاز دارید
- شرکت‌هایی که نخستین سال مالی خود را پشت سر گذاشته‌اند و با حجم تکالیف اظهارنامه‌ای آشنا نیستند.
- کسب‌وکارهایی که در سال‌های اخیر رشد یا تغییر ساختار داشته‌اند و رویه‌های مالیاتی آن‌ها با مقیاس جدید هماهنگ نشده است.
- مؤدیانی که برگ تشخیص، برگ مطالبه یا درخواست مستندات از اداره مالیاتی دریافت کرده‌اند.
- گروه‌هایی که چند شرکت، شعبه یا قرارداد مشارکت دارند و یکپارچگی اطلاعات مالیاتی آن‌ها نیاز به بررسی دارد.
- مدیرانی که پیش از امضای یک قرارداد بزرگ می‌خواهند اثر مالیاتی آن را بدانند، نه پس از آن.
- تیم‌های مالی کوچک که نیاز به بهروزرسانی دانش خود درباره تغییرات مقررات دارند.
تکالیف مالیاتی پرتکرار و نکته کلیدی هر کدام
| تکلیف | مبنای قانونی | نکته کلیدی |
|---|---|---|
| اظهارنامه مالیات عملکرد | قانون مالیات‌های مستقیم | مهلت تسلیم و جزئیات محاسبه در ابلاغیه‌های سالانه سازمان امور مالیاتی اعلام میشود؛ تطابق آن با دفاتر و صورتهای مالی باید پیش از ارسال بررسی شود. |
| اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده | قانون مالیات بر ارزش افزوده | ارسال آن دوره‌ای است و مغایرت با فاکتورهای خرید و فروش یکی از پرتکرارترین منابع اختلاف به‌شمار می‌رود. |
| لیست معاملات فصلی | قانون مالیات‌های مستقیم | اطلاعات معاملات با اشخاص ثالث باید با دفاتر و صورتحساب‌ها یکسان باشد؛ اختلاف در این گزارش در نخستین مرحله رسیدگی دیده میشود. |
| نگهداری دفاتر قانونی | قانون مالیات‌های مستقیم | ثبت به‌موقع و نگهداری اسناد پشتیبان، شرط پذیرش هزینه‌ها و امکان دفاع در زمان رسیدگی است. |
| صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی | قانون مالیات بر ارزش افزوده و سامانه مؤدیان | تطابق صورتحسابهای ثبت‌شده با دفاتر و اظهارنامهها بخش جدایی‌ناپذیر انطباق مالیاتی است و باید به‌صورت مستمر پایش شود. |
مهلتها و جزئیات اجرایی هر تکلیف در بخشنامه‌ها و ابلاغیه‌های سازمان امور مالیاتی مشخص میشود و باید در زمان اقدام با آخرین متن رسمی تطبیق داده شود.
کدام خدمت مالیاتی برای وضعیت شما مناسب است
| وضعیت شما | خدمت مناسب | خروجی مورد انتظار |
|---|---|---|
| پیش از تسلیم اظهارنامه و نیاز به اطمینان از تطابق دفاتر | حسابرسی مالیاتی | گزارش تطبیق دفاتر و اظهارنامه همراه با فهرست مغایرت‌ها |
| دریافت برگ تشخیص، برگ مطالبه یا رأی | بررسی اختلافات مالیاتی | تحلیل پرونده، تفکیک نقاط اختلاف و پیش‌نویس لایحه |
| ثبت نامنظم رویدادهای مالی در طول سال | خدمات حسابداری و گزارشگری | صورتهای مالی دوره‌ای آماده برای مبنای اظهارنامه |
| پرسش مالیاتی مشخص در جریان فعالیت عادی | مشاوره مالیاتی جاری | پاسخ مستند با ارجاع به متن مقررات و رویه اجرایی |
آماده‌سازی پیش از تسلیم اظهارنامه
این چهار گام ساده، بیشترین اثر را بر کیفیت اظهارنامه و کاهش اختلاف‌های بعدی دارد و میتواند با تیم مالی خود مجموعه انجام شود.
- 1
تطبیق دفاتر با صورتهای مالی
اختلاف بین دفاتر قانونی، تراز آزمایشی و یادداشت‌ها پیش از هر اقدام دیگری رفع شود تا مبنای محاسبات واحد باشد.
- 2
تفکیک هزینه‌های دارای مستند از فاقد مستند
هزینه‌هایی که فاکتور، قرارداد یا مدرک پرداخت ندارند شناسایی شوند؛ یا مستند آن‌ها پیش از ارسال تکمیل گردد یا در محاسبه لحاظ نشود.
- 3
بررسی مغایرت فروش و خرید با صورتحساب‌ها
صورتحسابهای صادرشده و دریافت‌شده با دفاتر و اظهارنامه ارزش افزوده مقایسه شوند؛ این مغایرت‌ها در رسیدگی زود دیده میشود.
- 4
کنترل مهلتها و فرم‌های ابلاغی
مهلت تسلیم و فهرست فرم‌های مورد نیاز با آخرین ابلاغیه‌های سازمان امور مالیاتی تطبیق داده شود تا جریمه قابل اجتناب ایجاد نگردد.
خروجی‌های همکاری
- گزارش وضعیت تکالیف و ریسک‌های مالیاتی دوره جاری
- فهرست مغایرت‌های بین دفاتر، اظهارنامه و اسناد با اولویت پیگیری
- پیشنهاد مستندات تکمیلی برای هر مورد نیازمند توضیح
- پیش‌نویس پاسخ یا لایحه در چارچوب قرارداد و در حدود صلاحیت
- تقویم تکالیف و مهلت‌های دوره پیش‌رو برای جلوگیری از جرائم قابل اجتناب
مدارک و اطلاعات مورد نیاز
- اظهارنامهها و برگ‌های ابلاغی دورههای مرتبط
- دفاتر قانونی و تراز آزمایشی
- صورتهای مالی و یادداشت‌های همراه
- فاکتورها، قراردادها و اسناد خرید و فروش
- صورتحسابهای بانکی و مدارک پرداخت و دریافت
- مکاتبات و آرای قبلی پرونده در صورت وجود
اشتباهات پرهزینه در پرونده‌های مالیاتی
- ثبت هزینه بدون مستند معتبر
- هزینه‌ای که فاکتور، قرارداد یا مدرک پرداخت نداشته باشد در زمان رسیدگی به‌سادگی قابل دفاع نیست؛ این پرتکرارترین منبع اختلاف است.
- مغایرت دفاتر با اظهارنامه
- اختلاف داخلی بین دفاتر، تراز آزمایشی و اظهارنامه پیش از هر استدلال حقوقی باید رفع شود، زیرا مبنای تشخیص اداره مالیاتی را تقویت میکند.
- از دست دادن مهلت‌های اعتراض
- مهلتها در خود برگ‌های ابلاغی درج میشود؛ تأخیر در بررسی و ارسال پاسخ میتواند مسیر پیگیری را از بین ببرد، حتی وقتی مستندات کامل است.
- اتکا به رویه و نرخ سال‌های قبل
- استفاده از مبنای دورههای گذشته بدون بررسی آخرین ابلاغیه‌ها برآورد را منحرف میکند و در زمان رسیدگی هزینه ایجاد می‌نماید.
- تلقی مشاوره به‌عنوان تضمین نتیجه
- نتیجه هر پرونده به قانون، مستندات و تصمیم مرجع رسیدگی وابسته است و از پیش قابل تضمین نیست؛ ارزش مشاوره در واقعی‌تر شدن محاسبات و آمادگی برای دفاع است.
پرسش‌های متداول خدمات مالیاتی
برنامهریزی مالیاتی قانونی یعنی چه؟
در صورت بروز اختلاف مالیاتی چه اقدامی لازم است؟
برای بررسی اولیه پرونده چه مدارکی لازم است؟
استفاده از مشاور مالیاتی چه کمکی میکند؟
آیا مشاوره مالیاتی به معنای کاهش قطعی مبلغ مالیات است؟
چه زمانی باید مشاوره مالیاتی گرفت؟
دفاع مالیاتی تا چه مرحله‌ای انجام میشود؟
آیا این خدمات برای کسب‌وکارهای کوچک هم ارائه میشود؟
آیا میتوان فقط برای یک نوع مالیات مشاوره گرفت؟
اگر دفاتر عقبافتاده باشند چه میشود؟
دانشنامه مالیاتی
راهنماهای به‌روز تکالیف و مهلت‌های مالیاتی
مقاله‌های قواعد، موضوعات جاری را با پاسخ کوتاه، تاریخ بازبینی و پیوند به منابع بررسی می‌کنند. برای تصمیم نهایی، شرایط پرونده و آخرین متن رسمی را نیز تطبیق دهید.
مشاهده راهنماهای مالیاتیخدمات مرتبط با این صفحه
- حسابرسی مالیاتیتطبیق دفاتر، اظهارنامهها و صورتهای مالی پیش از رسیدگی اداره مالیاتی.
- بررسی و پشتیبانی اختلافات مالیاتیتحلیل برگ تشخیص یا رأی و آماده‌سازی دفاع مستند.
- خدمات حسابداری و گزارشگری مالیآماده‌سازی اطلاعات پایه‌ای که مبنای محاسبات مالیاتی است.
- هاب مالیات در دانشنامه قواعدراهنماهای موضوعی مالیات با تاریخ بازبینی و منبع.
آینده مالی خود را هوشمندانه مدیریت کنید
برای دریافت مشاوره تخصصی و بهره‌مندی از خدمات مالیاتی مؤسسه حسابرسی قواعد، همین امروز با کارشناسان ما تماس بگیرید.
درخواست مشاوره مالیاتی