اولین قدم، گرفتن قیمت نیست؛ روشن کردن درخواست است
مدیر شرکت از بانک میشنود که پرونده به گزارش حسابرسی نیاز دارد و بلافاصله دنبال مؤسسه و قیمت میگردد. اگر نوع گزارش یا دوره هنوز مبهم باشد، ممکن است استعلام برای خدمتی تهیه شود که با درخواست بانک تطبیق ندارد. نخست متن درخواست یا فهرست مدارک بانک را بگیرید و ابهامهایش را برطرف کنید.
این مقاله برای همان موقعیت مشخص نوشته شده است. شرایط یک پرونده را به همه بانکها و همه انواع تسهیلات تعمیم ندهید. اگر هنوز درخواست روشن ندارید، از مسئول پرونده بخواهید نیاز را دقیق مشخص کند؛ سپس درباره امکان ارائه خدمت با مؤسسه گفتوگو کنید.
چه سؤالهایی را از بانک بپرسیم؟
عنوان دقیق گزارش و دوره موردنظر را مشخص کنید. آیا درخواست مربوط به صورتهای مالی یک سال مشخص است یا اطلاعات دیگری هم در فهرست آمده است؟ اگر نام شرکت یا ساختار گروه در پرونده اهمیت دارد، روشن کنید درخواست به کدام شخصیت حقوقی مربوط میشود.
اگر بانک درباره صلاحیت تهیهکننده، فهرست موردقبول یا نحوه ارائه شرطی مطرح کرده، متن همان شرط را دریافت کنید. وجود چنین شرطی را برای همه پروندهها فرض نکنید. پاسخ قابل ارجاع را همراه با تاریخ و مشخصات مرجع پاسخ نگه دارید تا استعلام خدمات بر مبنای همان اطلاعات انجام شود.
- نام دقیق گزارش و اطلاعات همراه آن چیست؟
- دوره مالی و شرکت موضوع درخواست کدام است؟
- آیا درباره تهیهکننده گزارش شرط مشخصی وجود دارد؟
- آخرین موعد موردنظر و روش تحویل چیست؟
- ابهام یا تغییر درخواست را از چه مرجعی پیگیری کنیم؟
درخواست بانک را با نوع خدمت تطبیق دهید
متن درخواست را در اختیار مؤسسه بگذارید و بخواهید نوع مأموریت و خروجی پیشنهادی را توضیح دهد. گزارش مدیریتی، خدمات تهیه اطلاعات و حسابرسی صورتهای مالی را صرفاً بهدلیل داشتن اعداد مالی یکسان تلقی نکنید. عنوان و دامنه خدمت باید در پیشنهاد روشن باشد.
در صفحه [خدمات حسابرسی قواعد](https://qavaed.ir/services/audit)، بررسی نوع گزارش و مرجع استفاده آن پیش از شروع کار مطرح شده است. از همین مرحله برای روشن کردن تناسب خدمت استفاده کنید. اگر بانک درخواست تکمیلی دارد، آن را پیش از نهایی کردن پیشنهاد اعلام کنید.
اگر قبلاً برای همان دوره گزارش گرفتهاید، نسخه و مشخصات آن را برای بررسی ارائه کنید. پیش از سفارش کار جدید، از بانک بپرسید چه چیزی در پرونده فعلی کم است. ممکن است پرسش درباره دوره، مدارک همراه یا شرط دیگری باشد؛ بدون شناخت مسئله، سفارش مجدد تصمیم دقیقی نیست.
آیا حسابهای شرکت برای شروع آمادهاند؟
وضعیت واقعی را بنویسید: صورتهای مالی تهیه شده یا هنوز در حال آمادهسازی است؟ حسابها تا چه تاریخی ثبت شدهاند؟ مغایرتهای مهم و مدارک ناقص کداماند؟ پاسخ صادقانه به این سؤالها برای برآورد دامنه و برنامه کار لازم است.
پیشنویس صورتهای مالی را با نسخه نهایی اشتباه نگیرید و نسخههای مختلف را با تاریخ نگهداری کنید. یک نفر در شرکت مسئول هماهنگی درخواستها و پاسخها باشد تا مدارک تکراری یا ناسازگار ارسال نشود.
اگر بستن حسابها یا رفع مغایرتها لازم است، آن را جدا مطرح کنید. امکان ارائه خدمات آمادهسازی، حدود نقشها و ملاحظات استقلال باید بررسی شود؛ این کارها را بدون توافق، بخشی از مبلغ حسابرسی فرض نکنید.
- آخرین وضعیت ثبت و بستن حسابها
- نسخه موجود صورتهای مالی و اطلاعات پشتیبان
- حسابها و مدارک دارای ابهام
- سوابق گزارش قبلی، در صورت وجود
- مسئول داخلی و امکان پاسخگویی او
برای استعلام اولیه چه اطلاعاتی بفرستیم؟
برای شروع، متن درخواست بانک، اطلاعات پایه شرکت و وضعیت مالی موجود را آماده کنید. لازم نیست بدون هماهنگی، همه اسناد را در فرم عمومی بارگذاری کنید. فهرست دقیق مدارک پس از تعیین نوع مأموریت مشخص میشود.
شرح ساختار شرکت و محلهای فعالیت کمک میکند استعلام فقط بر یک عدد مثل فروش سالانه متکی نباشد. اگر چند شرکت در گروه وجود دارد یا گزارش برای بیش از یک دوره لازم است، همان ابتدا توضیح دهید. برای آشنایی بیشتر، [راهنمای مدارک موردنیاز حسابرس](https://qavaed.ir/blog/auditor-required-documents) را نیز ببینید.
- درخواست بانک و نام مرجع استفاده
- نام و مشخصات ثبتی شرکت و نوع فعالیت
- دوره یا دورههای موردنظر
- آخرین صورتهای مالی یا توضیح وضعیت تهیه آنها
- تعداد شعب و ساختار گروه، در صورت وجود
- موعد موردنیاز و وضعیت دسترسی به اسناد
اگر موعد بانک نزدیک است، چگونه برنامه را بررسی کنیم؟
تاریخ موردنیاز را همراه با وضعیت اسناد اعلام کنید و از مؤسسه بخواهید امکان برنامه را پس از بررسی توضیح دهد. یک موعد کوتاه، نیاز به اطلاعات و رسیدگی را حذف نمیکند. تاریخ شروع، زمان تحویل مدارک و موارد وابسته به پاسخ دیگران باید در برنامه دیده شود.
مثال صرفاً برنامهریزی: اگر شما گزارش را تا پایان ماه میخواهید اما تهیه صورتهای مالی نیز برای همان روز برنامهریزی شده، این دو موعد برای اجرای حسابرسی هماهنگ نیستند. باید زمان آمادهسازی و بررسی دوباره ارزیابی شود. این مثال تعداد روز استانداردی برای حسابرسی تعیین نمیکند.
اگر برنامه قابل اجرا نیست، زودتر از بانک درباره امکان تغییر موعد سؤال کنید. قبول شدن این درخواست را قطعی ندانید و با وعده گزارش فوری، مشکل نبود اطلاعات را پنهان نکنید.
در پیشنهاد مالی و قرارداد چه چیزهایی را روشن کنیم؟
نوع گزارش، دوره، شخصیت حقوقی و خدمات خارج از دامنه را کنار مبلغ بخوانید. هزینه آمادهسازی احتمالی، مراجعه به شعب یا گزارش اضافی را خودکار داخل مبلغ پایه فرض نکنید؛ بپرسید کدام اقلام در پیشنهاد منظور شدهاند و تغییر درخواست چگونه بررسی میشود.
برای شناخت عوامل برآورد، [راهنمای هزینه حسابرسی قواعد](https://qavaed.ir/audit-fee) را ببینید. مبلغ و مدت نهایی باید با اطلاعات واقعی شرکت و دامنه پیشنهادی ارتباط داشته باشند. قیمت پایینتر بدون روشن بودن خروجی، مبنای کافی برای انتخاب نیست.
در انتخاب مؤسسه، وعده اظهارنظر مطلوب یا تأیید قطعی پرونده بانکی را امتیاز محسوب نکنید. موضوع قرارداد باید خدمت و حدود آن باشد. تصمیم بانک درباره تسهیلات را نمیتوان از صرف تهیه گزارش نتیجه گرفت.
برای بررسی درخواست بانک از قواعد پیشنهاد بخواهید
از [فرم درخواست بررسی اولیه قواعد](https://qavaed.ir/about/contact)، موضوع را اینطور توضیح دهید: «بانک … برای پرونده شرکت … گزارش … مربوط به دوره … درخواست کرده است. موعد اعلامشده … و وضعیت صورتهای مالی … است. درخواست بررسی امکان پذیرش، مدارک لازم و پیشنهاد فنی و مالی داریم.»
اگر هنوز عنوان گزارش یا شرط بانک روشن نیست، همان ابهام را ذکر کنید. در توضیح اولیه، تعداد شعب و وجود گزارش قبلی را نیز بنویسید. اسناد تفصیلی را پس از تعیین مسیر دریافت اطلاعات ارائه کنید.
پس از بررسی اطلاعات، درباره دامنه، پیشنیازها و شرایط همکاری گفتوگو میشود. پیش از شروع، مطمئن شوید پیشنهاد نهایی به همان درخواست روشنشده بانک پاسخ میدهد و مسئول پیگیری مدارک در شرکت مشخص است.