طراحی و ارزیابی کنترل‌های داخلی

دامنه‌های قابل بررسی

• ترسیم فرایندها و نقاط کنترل
• ارزیابی تفکیک وظایف و دسترسی‌ها
• پیشنهاد کنترل‌های پیشگیرانه و کشف‌کننده

فرایند همکاری

1. 1

   شناخت فرایند

   جریان کار، مسئولیت‌ها، سیستم‌ها و ریسک‌های هر فرایند ثبت می‌شود.

2. 2

   تحلیل شکاف

   کنترل‌های موجود با ریسک‌ها و هدف‌های کنترلی مقایسه می‌شوند.

3. 3

   طراحی اصلاحات

   کنترل‌های عملی و قابل اجرا با مسئول و زمان‌بندی پیشنهادی تعریف می‌شوند.

4. 4

   آزمون و پایش

   اجرای کنترل‌ها ارزیابی و نتایج برای اصلاحات بعدی گزارش می‌شود.